ضريبة السيارات المستعملة في السعودية, دليل شامل
في السنوات الأخيرة، أجرت هيئة الزكاة والدخل والجمارك في السعودية تعديلات كثيرة فيما يتعلق بقيمة الضريبة المضافة على السيارات المستعملة، والاستثناءات وإمكانية الاسترداد، مما يدفع الأفراد إلى ضرورة معرفة كيفية احتساب قيمة الضريبة قبل شراء سيارة مستعملة، ومن خلال السطور التالية، سنقدم لكم دليل شامل حول ضريبة السيارات المستعملة، والعوامل المؤثرة في تحديدها وكيفية تسديدها بالتفصيل.
تصفح أفضل العروض على السيارات المستعملة في السعودية
محتوى
ما هي ضريبة السيارات المستعملة؟
هي ضريبة تفرضها هيئة الزكاة و الجمارك على السيارات المستعملة بنسبة 15 % من قيمة الربح، وهذه الضريبة تكون مفروضة على أصحاب السجلات التجارية أو المعارض المتخصصة لبيع السيارات المستعملة.
حالات لا يفرض فيها ضريبة السيارات المستعملة
تتعدد الحالات التي قد تفرض فيها ضريبة القيمة المضافة على السيارات المستعملة، لكن هناك حالة واحدة استثنائية فقط يتم فيها إعفاء السيارة من الضريبة، ووفقاً لما أوضحته الهيئة العامة للزكاة والدخل، فإن بيع سيارة من فرد غير مسجل ولا يمارس نشاطاً اقتصادياً إلى فرد آخر بهدف التغيير والتجديد لا الربح و التجارة، بهذه الحالة لا يخضع لضريبة القيمة المضافة، وبمعنى آخر، أي أن الشخص العادي الذي يبيع سيارته المستعملة لشخص آخر لن يتكبد ضريبة القيمة المضافة على تلك الصفقة، ولكن، إذا كان البيع يتم من خلال معرض مسجل في نظام ضريبة القيمة المضافة، فإن السيارة ستكون خاضعة لضريبة بنسبة 5% تضاف إلى السعر النهائي للمركبة.
ضريبة القيمة المضافة على السيارات المستعملة
تم إجراء تعديلات جديدة على نظام ضريبة القيمة المضافة للسيارات المستعملة في السعودية، ومنذ يوليو 2023، أصبحت هذه التعديلات تتضمن تغييرات على نسبة الضريبة وعلى كيفية احتسابها، وتأتي أبرز البيانات المتعلقة بضريبة السيارات المستعملة وفقًا لما يلي:-
قيمة الضريبة المضافة
تبلغ نسبة ضريبة القيمة المضافة 15 %، ويتم حسابها بناءً على صافي الربح الذي يحققه التاجر من فرق السعر بين شراء السيارة وإعادة بيعها، ولا تُحتسب الضريبة على القيمة الإجمالية للسيارة كما كان الحال في النظام السابق، مما يعني أن التاجر سيدفع ضريبة أقل إذا كان الربح منخفضًا.
عوامل تؤثر على قيمة الضريبة المضافة
هناك عدة عوامل تؤثر على احتساب وتحديد قيمة الضريبة المضافة على السيارات المستعملة، ومنها:-
النشاط الإضافي
إذا كان الشخص يعمل في مجال آخر بجانب بيع السيارات المستعملة، يتعين عليه دفع الضريبة بنسبة 15%.
الوسيط
إذا تم استخدام وسيط خلال عملية بيع السيارة، فقد يتم فرض ضريبة من طرف الوسيط.
السعر النهائي
يتم تحديد قيمة الضريبة بناءً على السعر النهائي للسيارة بعد اكتمال عملية البيع.
الضريبة المضافة على السيارات المستعملة المستوردة
تفرض ضريبة القيمة المضافة على السيارات المستعملة التي يتم استيرادها من خارج المملكة للاستخدام الشخصي، حيث يتم احتساب الضريبة بنسبة 15% من قيمة السيارة، بالإضافة إلى ذلك، تُفرض رسوم جمارك بنسبة 5% من سعر المركبة المستوردة.
حالات الاستيراد مع الضريبة المضافة
- السيارات المستعملة للاستخدام الشخصي: يتم فرض ضريبة قيمة مضافة بنسبة 15% على قيمتها.
- الرسوم الجمركية: تُفرض رسوم جمارك بنسبة 5% من سعر المركبة المستوردة.
- عمر المركبة: يجب أن يكون قد مر خمس سنوات على تصنيع السيارة المستوردة لتكون مؤهلة للشراء من الخارج.
- سيارات النقل الثقيل: لا يمكن استيراد سيارات النقل الثقيل إلا إذا مر على تصنيعها 30 سنة.
استرداد ضريبة القيمة المضافة للسيارات
أتاحت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك فرصة مميزة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة على السيارات، وذلك من خلال خطوات بسيطة وسهلة يمكن لأي شخص اتباعها، وإذا كنت قد قمت بدفع ضريبة القيمة المضافة على السيارة وترغب في استردادها، يمكنك تنفيذ ذلك عبر الموقع الإلكتروني للهيئة باتباع الخطوات التالية:-
- قم بزيارة موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عبر الرابط: https://zatca.gov.sa/
- من أعلى القائمة، اختر “الخدمات الإلكترونية”
- من قائمة الخدمات، اختر “طلب استرداد أموال ضريبة القيمة المضافة”
- قم بتسجيل الدخول باستخدام الرقم المميز أو البريد الإلكتروني وكلمة المرور (للشركات والمؤسسات)، أو عبر منصة النفاذ الوطني الموحد (للفرد)
- ستتلقى رمز تحقق عبر الرسائل النصية على جوالك، قم بإدخاله
- اضغط على “استرداد المدفوعات” في القائمة العلوية، ثم اختر “ضريبة القيمة المضافة” واضغط على أيقونة “استرداد ضريبة القيمة المضافة”
- ستظهر لك رسالة تأكيد بشأن دفع الالتزامات، اضغط على “تأكيد”
- قم بقراءة التعليمات بعناية ثم اضغط “تأكيد”
- أدخل كافة تفاصيل الاسترداد المطلوبة. يمكنك أيضًا إضافة أو تعديل بيانات الحساب البنكي عبر “إدارة الحسابات البنكية
- اضغط على أيقونة “إضافة بيان جديد” وأدخل بيانات الحساب البنكي المطلوبة
- تأكد من صحة المعلومات المدخلة ثم اضغط “موافق”
- انتقل مرة أخرى إلى خانة “استرداد المدفوعات” من الشريط العلوي
- اختر الحساب البنكي المناسب وحدد الرقم المرجعي لاسترداد الضريبة، ثم اضغط “استمر”
- يمكنك إضافة المرفقات (اختياري)، ثم اضغط “استمر”
- تأكد من جميع التفاصيل، ثم اضغط على “تأكيد”
- سيظهر لك إشعار يطلب منك وضع علامة صح للموافقة على الشروط، ثم اضغط “تأكيد”
- سيظهر لك إشعار يؤكد استلام طلبك، وبذلك تكون قد أكملت عملية استرداد الضريبة بنجاح
من يحق له استرداد ضريبة القيمة المضافة؟
يحق لبعض الأشخاص استرداد ضريبة القيمة المضافة، خاصة في حالة استيفائهم للشروط والإجراءات المحددة لهذا الغرض، وفيما يلي أبرز الحالات التي يمكن لأصحابها استرداد الضريبة:-
- شراء السيارة داخل المملكة: يجب أن تكون السيارة قد تم شراؤها من داخل المملكة العربية السعودية.
- دفع الضريبة عند الشراء: يجب أن تكون ضريبة القيمة المضافة قد تم دفعها بالفعل عند شراء السيارة.
- التقديم في المدة الزمنية المحددة: من الضروري تقديم طلب استرداد الضريبة خلال الفترة الزمنية المسموح بها.
- وجود حساب بنكي فعال: يجب أن يكون لدى الشخص الذي يطلب الاسترداد حساب بنكي فعال لاستقبال المبالغ المستردة.
- تقديم المستندات المطلوبة: يتوجب على الشخص تقديم جميع المستندات اللازمة، مثل الفواتير والاتصالات.
- التوافق مع اللوائح: يجب أن يكون الشخص متوافقًا مع كافة اللوائح والقوانين المتعلقة بضريبة القيمة المضافة.
أين تدفع ضريبة السيارات المستعملة؟
يتم دفع ضريبة القيم المضافة للسيارة المستعملة بشكل إلكتروني من خلال التقدم بطلب عبر هيئة الزكاة والدخل والجمارك، ويتم ذلك من خلال عدة خطوات بسيطة، وفقًا لما يلي:-
- الدخول إلى البوابة الإلكترونية للهيئة من خلال الرابط التالي: https://zatca.gov.sa/
- تعبئة نموذج طلب
- انتظر حتى تقوم الهيئة بمراجعة الطلب والموافقة عليه
- ستحصل على إشعار الموافقة
وفي الختام، فرضت المملكة العربية السعودية ضريبة مضافة على السيارات المستعملة وذلك من باب المساهمة في تنظيم السوق وتحقيق العدالة الضريبية، مع توفر بعض الاستثناءات والإجراءات التي يجب على الأفراد اتباعها ومعرفتها تطبيقًا والتزامًا بالقوانين المفروضة.
